Controle de caixa mostra o que aconteceu. Projeção de caixa mostra o que vai acontecer, e é ela que permite decidir com antecedência em vez de reagir no aperto.
Por que a fazenda de leite precisa disso
A receita do leite é relativamente estável, mas as despesas não são. Silagem, adubo, reforma de pasto e reposição de animais se concentram em épocas específicas, e é aí que o caixa aperta mesmo com a produção normal.
| Época | O que costuma pesar |
|---|---|
| Plantio da silagem | Semente, adubo, combustível e máquina |
| Colheita | Colhedora contratada e mão de obra extra |
| Entrada da seca | Compra de concentrado e volumoso |
| Adubação de pasto | Fertilizante concentrado num mês |
| Impostos e obrigações | Datas fixas conhecidas |
Como montar uma projeção simples
- Liste os próximos seis mesesUma coluna por mês.
- Projete a receitaProdução esperada vezes o preço, com cautela na estimativa.
- Lance as despesas fixasAs que se repetem todo mês.
- Marque as despesas grandes na data em que vão cairÉ esse passo que revela o aperto.
- Some e veja onde fica negativoSe algum mês fecha no vermelho, você descobriu com antecedência.
Na prática: uma folha de papel com seis colunas já entrega a maior parte do benefício. O ganho não está na sofisticação da planilha, está em enxergar o mês difícil antes de chegar nele. O passo seguinte é o planejamento anual.